1 会计必备每月工作流程及清单，好极了！！！ 2 会计人年末忙忙忙忙忙忙……你需要一份超详细的工作清单！

　　年度结账与预算齐飞，对账与盘点相伴，年末又要开始忙活了~但忙也要忙出个谱来，可不是瞎忙呀！有条不紊的工作计划往往是准时完成任务，甚至提前做好的基础，那刚好了，小编这里来给你总结了一份会计人年末必备的工作清单，可要收好了啊：

　　原材料、在产品、自制半成品、库存商品等各项存货，需要盘点核对存货是否与账面上的数量一致；是否有积压、损坏开元体育官网入口、报废的物资等。

　　固定资产折旧需要记录好，账面与实际相比，是否有减值；固定资产报废的是否记录清理完成；房屋建筑物、机器设备、运输工具等各项固定资产的实存数量与账面数量是否一致；

　　1、应收账款及时核对确认金额，应该将催收纳税考核；做出账龄分析，了解债务人的财务状况，评估坏账风险；

　　2、其他应收款及时催要结清，避免损失和产生税务风险，是否存在违规行为，如非法拆借资金、抽逃注册资本、给个人的回扣等；

　　5、其他应付款中关联方资金占用是否付息比如从股东处借款，是否有非法资金拆借、隐藏收入转移利润；

　　不是所有企业都会有这一类型资产，一般常见于大企业；确认企业持有的股票、交易性金融资产等价值，以计算一年的收益或损失；以及公司投资、融资的其他企业，都需要在年末时做一份完整的统计报告。

　　检查当年取得的是否已全部及时当期入账，包括公司交易、生产说产生的票据，以及员工日常票据等；关注预（计）提、待摊费用余额是否合理；

　　2017年金税三期全面清查，对小规模企业可以利用大数据进行税务分析，找出哪些企业有风险。企业在年尾清查的时候，总体计算一下自己的税务情况，检查是否存在虚开状况，调整好账目；始终牢记三句话“开好票”、“做好账”、“报好税”，企业在年终的时候需要整理总结当年的纳税情况，财务也应对总体情况有一个了解。

　　跟税局打交道，万一要查起账来，就要对比每一笔交易是否对得上，所以年末整理也是大事。一是基于行政管理活动收付款项的收付款凭证。二是基于单位内部经营管理和财务管理的需要，划分单位内部和个人经济责任的收付款凭证。三是专业。

　　对每一笔经济业务记录，以月度、年度为单位结账；现金、银行存款日记账和需要结计本年累计发生额的某些明细账户、总账账户等结出月度余额。（篇幅较长，在后续的文章里再做详解~）

　　处理企业财务最重要的一步。会计凭证按顺序装订成册，检查是否有断号、跳号；记账人员和会计主管及负责人签字，按规定贴花；会计报表、纳税申报表、抵扣票据、完税凭证是否齐全，是否按规定打印装订。

　　如果你身边有一个做财务、做会计的朋友，一定要爱ta、宠ta、关心ta，ta开心时，你要陪ta开心，ta不开心时，你要哄ta开心....因为12月ta真的很忙……多给一点关爱，世界也多一份爱啦~年末工作清单收好了嗷。

　　新上任的财务总监往往会感到不负重荷，不知从何着手。而工作清单对财务总监的工作优先次序有一定的指导意义。

　　最首要的工作是建立并完善的现金预测体系，这要求财务总监掌握应付账款、应收账款、债务偿还、签订合同、资本费用等领域广博而精深的知识。现金是企业赖以生存的基础，新上任的财务总监必须密切掌控企业现金状况，并以此作为其他工作展开的先决条件。

　　紧随其后的工作是审阅所有的当期合同。财务总监应亲自审阅合同，查实合同中是否存在不利于企业的法律责任条款，或合同条款对企业利润率是否有重大不良影响。

　　接下来的工作是建立评估体系。财务总监可借助评估体系，了解经营过程中可能存在的问题，并据此调整日后的工作安排。

　　对财务总监领导下的工作小组的工作能力、工作安排、培训要求等情况进行全面审查。经验不足的财务总监往往会赋予此项工作最高的工作优先度，然而，员工发展计划是企业的长期战略，并不需要在短期内给予优先考虑。另外，在财务总监的工作中，员工发展计划的实施无法对短期经营状况起到立竿见影的效果，相反，以上涉及的工作却必须在短期内完成。由此，财务总监可清楚地分辨各项工作的轻重缓急。

　　根据企业的不同经营状况，财务总监可对员工发展计划的实施优先次序进行适当调整。但是，我们推荐财务总监执行员工发展计划中的相关工作顺序，因为，这样可能有助于满足企业短期发展需求。

　　在企业缺乏资金的情况下，其他的任何工作都是没有任何意义的。因此，财务总监应尽快对企业的现金状况做出预测。上任初期，应每周对现金预测结果进行检验。为提高现金预测的准确性，应不断修正现金预测模型。

　　如果银行余额数据不准确，那么现金预测就无法做到准确。因此，有必要建立获取每日银行余额的网络信息渠道，保证企业与银行之间进行每日对账工作。

　　亲自审查债务安排，核实债务的到期日、追加利息率、催交条款等。这将有效避免发生涉及现金预测体系的意外事件。

　　与收账小组一起，审查所有的当期应收账款。即使当期没有应收账款余额，也应对主要客户的信用状况进行审核。应收账款对现金预测中的现金流人量有重要影响。

　　不但要审查所有的当期应付账款，还必须与付账小组一起，审查企业对每个债权人的全年欠款状况。了解每笔应付账款的性质、数额、时间安排，这有助于提高现金预测的准确性。

　　编制现金预算最后一个优先考虑的项目是资本支出，因为这是一项典型的非连续性的支出，所以排列在现金预算的最后一项。财务总监应该意识到这样的支出是不可递延的、重要的短期项目，将潜在性地转移到未来的经营中去。

　　财务总监和法律咨询顾问应详细查阅所有当期合同的复印件，确保合同中不存在不利于企业的或有事项，如或有负债、或有诉讼等。很多情况下都存在或有事项，值得财务总监在上任初期就对此加以关注。

　　建立基于月度趋势曲线的内部评估标准，衡量企业在各方面的经营业绩。评估项目应包括：应收账款、应付账款、存货、总收人、边际利润、损益平衡、借款条款要求的有关评估项目等。企业实际采用的评估项目按每个行业的性质而定。评估结果可使财务总监能初步了解企业的经营情况。

　　财务总监必须了解当月的预期销售情况和存货的变动情况。而该信息应包含在每周的销售报告中，以便财务总监与管理层及时查阅。

　　在临时报告中，应记录阶段性的销售成绩，并列示出对财务年度销售情况的总体预期。临时报告是销售报告的一种，应每周定期制定，并提交财务总监与管理层。完成以上10 项工作后，财务总监已经能够掌握公司有关现金流量、合同问题、短期财务业绩的大致情况。

　　在讨论完短期经营问题后，我们接着关注企业的主要长期资产― 企业员工。财务总监的工作包括：直接或间接地了解员工履历，与员工进行面对面的交谈，开展座谈活动等。通过以上形式，财务总监可以清楚地了解每个员工的能力、志向、培训要求和个人缺陷。

　　建立向财务总监负责的汇报机制，找出最需进行效率改进的经营环节。基于最初对员工情况的了解开元体育官网入口，制定渐进式的效率改进方案，并加以实施。

　　基于对员工情况的了解和部门效率改进计划，为每个员工制定培训计划，使每个岗位的人员设置都符合财务总监的总体战略安排，提高各部门的工作效率。

　　外部审计小组向企业管理层出具书面报告，列示出有待改进的审计项目和存在的问题。这是新上任的财务总监迅速对企业潜在的运作薄弱环节进行信息收集的最佳途径。

　　内部审计报告与外部审计小组出具的管理建议书相似，可以提供风险运作的有关信息。很多企业没有内部审计小组，即使有也只负责小范围内的审计工作，然而，如果财务总监能够获得内部审计报告，应认真阅读。

　　财务总监应要求法律咨询顾问审阅所有的有效保险合同，评估附加险要求的或有债务责任。财务总监在此专业领域可能无法胜任，因此有必要聘请一位专家进行辅佐。根据专家出具的有关报告，财务总监应该对企业的保险安排进行必要调整。

　　财务总监应与其他部门经理进行会谈，对企业面临的其他风险进行评估，并制定相应的风险管理决策和执行顺序。接下来，财务总监可以致力于风险报告系统的创建。

　　如果企业是上市公司，那么财务总监应根据证券交易委员会的企业财务报表的书面要求，对财务报表进行必要调整。这项工作可以委托给能够胜任的下属或外部审计小组。

　　至此，财务总监应对企业经营有了足够充分的初步了解，可以判断出由会计部门和财务部门联合出具的管理报告是否为企业提供了有效的信息。通常，对现有报告体系进行全面的实质性革新是有必要的。

　　管理报告应该揭示出计算机系统中的有关缺陷，如数据存储空间受限或无法自动收集各类重要信息。如果有必要，这是财务总监评估系统要求开元体育官网入口、启动长期性革新的有利时机。

　　财务总监可以与会计部门员工和大部分的部门经理进行集体会议或个别交谈，查明利润表的收人与成本来源，制定出相应的短期和长期的成本缩减计划。

　　企业的利润形成和融资部门对信用展期、投资选择和税务问题的有关政策紧密相连。财务总监应与相关部门一起确定融资政策在各个领域的可行性，例如，与销售经理讨论信用政策。

　　如果财务总监在标准预算年度的中期上任，那么编制预算的工作优先度应提高。预算编制过程中，应对往年预算的制定和执行情况做出评价，应审查预算对管理层酬金方案的影响，以便财务总监对来年资金需求的时间安排和数量做出判断。

　　在财务总监上任之初，如果企业面临陷于实质性困境，那么该工作的优先度将被提高。财务总监在制定出融资预算声应会见企业的债权人，确定他们是否能满足企业的融资需求。

　　预算不仅要能满足企业的举债要求，还应满足企业权益资本的扩张要求。财务总监可以在投资银行家的协助下了解权益市场的现状，确定权益融资成本。

　　如果存货是企业的主要资产，那么财务总监必须花费大量时间做如下工作：实地审查存货的储存状态，了解存货所在地的分布，了解存货的储存年限，计算存货市值与账面价值的差额。以上工作是必不可少的，因为存货的价值往往被高估，缺乏对存货的关注会导致有关业绩报告的严重缺陷。

　　优先度最低的工作是审查文档留存系统。财务总监往往会忽视此项工作，但事实上，不合理的归档会导致审计过程中的严重纸漏，并可能受到政府有关部门的罚款处分。虽然工作优先度最低，但是仍值得引起财务总监一定的重视。

　　另外，任何发生时间延误现象的系统都要求财务总监再三审核，以确保企业正常经营。简而言之，新上任的财务总监会发现该列表中的部分工作将被反复执行。开元体育官网入口会计必备每月工作流程及清单好极了！！！财务总监工作清单值得收藏！