开元体育官网入口财务人员请注意！你必须要知道的会计工作流程双手奉上审核原始凭证完整、合法、金额正确→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠→审核审批手续是否完备→审核部门费用支出进度（如超季度计划除分管领导审批后，还须报总经理审批；如超年度计划额度，可拒绝报销）→编制记账凭证

　　（1）非工资性费用支出须取得税务局监制的或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。

　　（3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。

　　（5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。

　　每月28日根据年度费用计划、相关往来账及合同→ 审核管理部门下月资金使用计划→汇总资金计划→报财务部长审批

　　注：研究开发中心的合同执行费、行政事务部维修购置费、人力资源部大型培训费、财务部税款及利息支出开元体育官网最新版、党群部群团活动费等预见性较强的专项费用，需在月度资金计划中报出。

　　（1）根据月度资金计划核查付款项目→审核“付款审批单”审批手续是否完备→登记资金计划→出纳岗付款

　　注：付款金额计划内xx万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内xx万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准开元体育官网最新版开元体育官网最新版。

　　（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证（或附）→收受管理部门相关人员交来的→审核上的审批手续是否完备→审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字→编制记账凭证

　　根据行政事务部传来的修理→审核是否注明修理项目及承担部门（如有承担部门，须部门负责人签字认可）→编制记账凭证

　　注：考虑到由行政事务统一组织的厂房设施维修，由行政事务部统一结算，故维修也可能涉及管理费用以外的制造费用等。

　　（2）研究开发费包括产品开发中心购买检验实验工具器具（按固定资产管理的除外）、实验药材、实验费用、临床费用、中药品种保护费等。

　　注：根据利息支出时间、金额及时向出纳查询余额是否足够支付利息，提醒出纳及时划转资金保证付息。

　　（2）月末倒数第2天清理各部门人员借款情况→编制“部门借款情况明细表”（列明借款人、借款金额、是否逾期）→下发各部门提醒借款人归还→截至5日到期仍有未还款者→编制“扣款明细表”（列明应扣款人、本月扣款金额）

　　1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，下发至各部门负责人，并提请超支或有超支迹象的部门注意。